¿Qué son los impuestos y a quién se los pago?

  • Todas las personas que trabajan en Alemania tienen que pagar impuestos. Tú también tienes que pagar impuestos por tus ingresos obtenidos de la prostitución/del trabajo sexual. Esto significa que tienes que darle una parte del dinero que has ganado al Estado sin importar si trabajas por cuenta ajena o si eres autónomo/a.

  • En Alemania, los impuestos se pagan a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (Finanzamt).

¿Qué oficina tributaria me corresponde?

  • En Schleswig-Holstein hay 17 oficinas tributarias. La oficina que te corresponde normalmente depende de dónde esté tu domicilio o del lugar donde estés registrado/a.

  • Si trabajas en diferentes lugares, no resulta tan fácil averiguar cuál es la oficina tributaria que te corresponde. A menudo depende de dónde residas y trabajes con más frecuencia. En cara*SH puedes preguntarnos al respecto e intentaremos averiguar esa información por ti.

¿Cuántos impuestos tengo que pagar?

  • Eso depende de cuánto ganes.

  • También depende de si estás casado/a y de si tienes hijos.

¿Qué tipos de impuestos pueden ser importantes para mí?

  • Impuesto sobre la renta

  • Impuesto sobre actividades económicas

  • Impuesto sobre el valor añadido

  • Impuesto sobre el salario

¿Qué tipos de impuestos tengo que pagar?

  • Eso depende de si eres autónomo/a o de si trabajas por cuenta ajena.

  • Si eres autónomo/a, es decir, si puedes elegir tu horario y lugar de trabajo libremente, entonces tienes un negocio. En este caso, tienes que pagar el impuesto sobre la renta (Einkommenssteuer) y, posiblemente también, el impuesto sobre el valor añadido o IVA (Umsatzsteuer).

  • El impuesto sobre actividades económicas (Gewerbesteuer) solo tiene que pagarlo quien gestiona un prostíbulo y tiene unos ingresos anuales de más de 24 500 euros aproximadamente.

  • Si trabajas por cuenta ajena, es decir, si trabajas en un burdel con un contrato de trabajo, tienes que pagar el impuesto sobre el salario (Lohnsteuer).

¿Cómo sé si trabajo por cuenta ajena o si soy autónomo/a?

  • Eres autónomo/a si puedes elegir libremente tu horario y tu lugar de trabajo. Si eres propietario/a de un prostíbulo, también cuentas como autónomo/a.

  • Eres trabajador/a por cuenta ajena cuando trabajas para un/a empleador/a (por ejemplo, en un burdel) con el que tienes un contrato de trabajo.

Soy autónomo/a. ¿Cómo funciona el tema del impuesto sobre la renta?

  • Atención: Si tienes pocos ingresos, es decir, menos de 8800 euros al año, no tienes que pagar el impuesto sobre la renta. Si sobrepasas este «importe exento de impuestos» (que en 2017 era de 8800 euros), entonces el impuesto sobre la renta funciona de la siguiente manera:

  • Le comunicas a la oficina tributaria desde cuándo trabajas de forma autónoma como trabajador/a sexual y recibes un número de identificación fiscal (Steuernummer).

  • El impuesto sobre la renta solo lo pagas por los beneficios obtenidos.

    Tus beneficios son lo que queda cuando le restas a tus ingresos anuales el impuesto sobre el valor añadido, en caso de que tengas que pagarlo, (19 %) y tus gastos (p. ej., seguro médico, alquiler, detergente, preservativos, etc.).

    Si este beneficio es superior a los 8800 euros (importe exento de 2017), tienes que pagar el impuesto sobre la renta.

  • Anótate todos tus ingresos y gastos, y guarda todos los comprobantes y tiques de compra de las cosas que necesitas para el trabajo; por ejemplo, del alquiler del piso o del material de trabajo como preservativos o detergentes... Esta información la necesitarás para tu declaración de la renta.
    Los justificantes también sirven para demostrar que realmente ejerces la prostitución.

  • Todas estas facturas y todos los contratos de alquiler y justificantes tienes que guardarlos durante 10 años.

Como autónomo/a, ¿a partir de qué momento tengo que pagar el impuesto sobre el valor añadido? 

  • Si ganas más de 17 500 euros al año, tienes que pagar el impuesto sobre el valor añadido. Actualmente, en Alemania el impuesto es del 19 %. A menudo se le suele llamar simplemente «IVA».

  • Por ejemplo: ingresas un total de 18 000 euros al año. En ese caso, tienes que pagar un IVA del 19 % a la oficina tributaria. En total son 3420 euros al año.

  • Si durante el año anterior has ingresado menos de 17 500 euros y durante el año en curso es previsible que no ingreses más de 50 000 euros, entonces eres un/a empresario/a pequeño/a y no tienes que pagar el IVA. En ese caso tampoco puedes exigir el IVA a otros, por ejemplo, en tus facturas.

Como autónomo/a, ¿qué tengo que presentar en la oficina tributaria?

¿Cómo hago la declaración de la renta?

  • Para hacer la declaración tienes que rellenar los formularios correspondientes y entregarlos en la oficina tributaria. Hoy en día se hace en línea.

¿Dónde encuentro los formularios para mi declaración de la renta?

¿Qué significa «desgravar de los impuestos»?

  • Los/as empleados/as de la oficina tributaria suman todos los gastos que has indicado en tu declaración de la renta. El resultado de esta suma se deduce de tus ingresos anuales. Después, solo tienes que pagar impuestos por lo que queda. Eso es lo que significa «desgravar».

¿Qué ocurre si no hago mi declaración de la renta?

  • En ese caso, la oficina tributaria estima tus beneficios y tus ingresos.

  • Para ello, se orientan en valores promedios y en cálculos aproximados que pueden ser muy superiores a lo que lo tú realmente has ingresado.

  • Por tanto, hacer la declaración de la renta va en tu propio interés.

Trabajo por cuenta ajena. ¿Cómo funciona el tema del impuesto sobre el salario?

  • Si trabajas por cuenta ajena (por ejemplo, en un burdel), tu empleador/a tiene que darte de alta en la administración fiscal y pagar por ti el impuesto sobre el salario.

  • Tu empleador/a se queda una parte de tu dinero y paga con este el impuesto sobre el salario y tus cuotas a la seguridad social (es decir, tu seguro médico, de dependencia, de pensiones y de desempleo).
    Seguridad social

  • Al acabar el año, tu empleador/a te da un documento en el que figuran todos tus salarios percibidos y los impuestos pagados (Lohnsteuerbescheinigung).

Trabajo por cuenta ajena. ¿Cuánto tengo que pagar de impuesto sobre el salario?

  • Eso depende de tu sueldo mensual.

  • También depende de si estás casado/a y de si tienes hijos.

  • Hay 6 categorías fiscales diferentes. Dependiendo de si estás casado/a y de si tienes hijos, entras en una categoría o en otra.

  • Si necesitas ayuda sobre las categorías fiscales, dirígete a nosotros/as en cara*SH. Te proporcionaremos la información necesaria.

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